Налоговая задолженность и проверки

Долг перед налоговой? Главное — не потерять время на первой стадии

Пока идёт диалог с инспекцией, проблему часто можно закрыть без штрафов и выездной проверки. Ниже — короткие ответы по каждой стадии: от первого требования до суда. Подробности — в нашем вебинаре.

Найти свою ситуацию Смотреть вебинар · 2 часа
4 495выездных проверок компаний в 2024 году
98%из них закончились доначислениями
65 млн ₽средняя сумма доначислений по России, в Москве — от 120 млн
20–40%штраф сверх налога и пеней по итогам проверки

Цифры приведены в вебинаре по данным ФНС России.

Вебинар

Как проходит налоговая проверка: от первого звонка до суда

Павел Самсонов и Виктория Шлыкова разбирают допроверочный контроль, выездную проверку, возражения, жалобы, суд и уголовные риски — на примерах из практики.

Главы · нажмите, чтобы перейти

    Что можно сделать

    Инструменты на каждой стадии

    Чем раньше вы подключаетесь, тем больше вариантов и тем дешевле обходится решение.

    До проверки

    • Пояснения и документы по спорным контрагентам
    • Уточнённая декларация без штрафа
    • Свой график погашения

    Во время проверки

    • Позиция по каждому контрагенту
    • Доказательства реальности сделок
    • Сопровождение на допросах и осмотрах

    После акта

    • Письменные возражения
    • Участие в рассмотрении
    • Свои доказательства и свидетели

    После решения

    • Жалоба в УФНС — решение не вступает в силу
    • Время подготовить деньги или суд

    Суд

    • Новые доказательства допустимы
    • Налоговая реконструкция — налог только с реальной выгоды

    Если долг уже сформирован, помимо спора возможны и другие пути: отсрочка или рассрочка по статье 64 Налогового кодекса, график с инспекцией, работа с блокировкой счетов. Какие из них доступны именно вам, зависит от суммы, стадии и финансового положения компании — это обсуждаем на консультации.

    Чек-лист

    Пришло требование или вызов в налоговую: 10 шагов

    Отмечайте по ходу. Можно распечатать.

    • Зафиксируйте дату. Требование считается полученным на шестой рабочий день после отправки — даже если вы его не открывали.
    • Посчитайте срок ответа. Обычно это 10 рабочих дней. Каждый непредставленный документ — штраф 200 ₽.
    • Поймите, о чём вопрос. Какой период и какие контрагенты интересуют инспекцию.
    • Соберите доказательства реальности сделки: переписку, пропуска, фото, данные о транспорте и людях.
    • Соберите досье на контрагента: учредительные документы, выписки на дату сделки, контакты и встречи с директором.
    • Сформулируйте деловую цель: зачем вам был нужен именно этот контрагент.
    • Не отдавайте лишнего. Сводные таблицы и аналитику Налоговый кодекс не требует — сначала оцените, нужно ли это вам.
    • Не ходите на допрос или комиссию одни. Читайте протокол до подписи, вносите правки, забирайте копию.
    • Соблюдайте договорённости. Согласовали график — платите и не заменяйте одних проблемных контрагентов другими.
    • Оцените три риска сразу: налоги, субсидиарную ответственность и уголовное дело.
    Проверить ситуацию с юристом
    Заблуждения

    Что мешает компаниям защититься

    Допроверочный анализ можно игнорировать — его нет в кодексе

    В кодексе его действительно нет, но именно здесь вопрос закрывается без штрафов. Тех, кто молчит, проверяют в первую очередь.

    Прийти с юристом — значит признать вину

    Важно не то, что подумает инспектор, а то, что окажется в протоколе. Юрист помогает не подписать лишнего.

    На возражения к акту только месяц, потом поздно

    Месяц — ориентир. Возражения и пояснения можно принести вплоть до дня рассмотрения, и инспекция обязана их учесть.

    Не дали документы налоговой — в суде их уже не примут

    В суде первой инстанции можно представлять новые доказательства, даже если инспекция их запрашивала раньше.

    УФНС никогда не отменяет решения инспекций

    Отменяет. В нашей практике вышестоящий орган отменил решение полностью, хотя инспекция не приняла ни одного довода.

    У нас знакомые в инспекции — прикроют

    Решения о проверках принимаются централизованно, по данным автоматического анализа, и материалы всё чаще передают в другие инспекции.

    Практика

    Как это работает на деле

    Допроверочный анализ

    Рассрочка вместо выездной проверки

    На комиссии согласовали погашение на полтора года и внесли первый платёж. Инспекция прекратила подготовку к проверке, компания платила по удобному графику.

    Жалоба в УФНС

    Решение отменено полностью

    Инспекция не приняла ни одного довода из возражений. Мы подали жалобу — вышестоящий орган отменил решение целиком, до суда дело не дошло.

    Самозанятые

    Акт на 32 млн — доначисления ноль

    Инспекция хотела переквалифицировать договоры с более чем сотней лекторов-самозанятых в трудовые. Мы обосновали характер работ — претензии сняты полностью.

    Виктория Шлыкова и Павел Самсонов
    Кто поможет

    Юристы «Ком-Юнити»

    Сопровождаем компании на всех стадиях налогового контроля — от переговоров с инспекцией до арбитражного суда — и оцениваем сразу три риска: налоговый, субсидиарный и уголовный.

    Павел СамсоновУправляющий партнёр. Лично проводит первичный разбор вашей ситуации.
    Виктория ШлыковаГлавный юрист. Ведёт проверки и налоговые споры.
    Обсудить ситуацию с Павлом
    Консультация

    Расскажите о ситуации — Павел Самсонов свяжется с вами

    Чем раньше вы обратитесь, тем больше вариантов. Достаточно пары строк: на какой вы стадии и о какой сумме речь.

    Или напрямую: samsonov@com-unity.org · +7 (495) 540-54-25 · Telegram-канал

    Укажите имя.
    Укажите, как с вами связаться.
    Нужно согласие на обработку данных.